Osztrák Adóvisszatérítés Változások

ADÓVISSZATÉRÍTÉS 2025 – POZITÍV VÁLTOZÁSOK

• Növekedő jövedelemhatárok: Az adómentes sáv és a sávhatárok is nőttek az inflációkövető kiigazítás (Kalte Progression eltörlése) miatt.

• Magasabb családi kedvezmények: Emelkedett az egyedülkereső/egyedülnevelő adókedvezmény és a többedik gyermek után járó pótlék (Mehrkindzuschlag).

• Negatív adó (SV-visszatérítés) növekedése: Az alacsony jövedelműek társadalombiztosítási visszatérítésének maximális összege tovább nőtt.

• Új Telearbeit-szabályozás: A Homeoffice-átalány helyébe a szélesebb körű Telearbeit-átalány lép.

---

Növekedő Jövedelemhatárok

Ausztriában minden munkavállalónak az adott évi jövedelme mértékében kell adót fizetnie. A jövedelemadó mértéke a jövedelem nagyságától függ, és fokozatosan növekszik. Az elmúlt évtől kezdve minden évben fokozatosan emelik a jövedelemhatárokat, így elsősorban az alsó és középső jövedelemsávokba eső adózóknak évről évre több marad a zsebében. Az adómentes jövedelemhatár 13.308 Euróra emelkedett.

Jövedelemhatár 2024	Adókulcs 2024	Jövedelemhatár 2025	Adókulcs 2025
0-12.816 Euro	0%	0-13.308 Euro	0%
12.816-20.818 Euro	20%	13.308 – 21.617	20%
20.818-34.513 Euro	30%	21.617 – 35.836	30%
34.513-66.612 Euro	40%	35.836 – 69.166 Euro	40%
66.612-99.266 Euro	48%	69.166 – 103.072 Euro	48%
99.266-1.000.000 Euro	50%	103.072 – 1.000.000 Euro	50%
1.000.000 Euro-tól	55%	1.000.000 Euro-tól	55%

Ezzel együtt nőtt a részmunkaidős foglalkoztatottság (Geringfügige Beschäftigung) maximum havi jövedelem határa is 551,10 Euró-ra. (2025.-ös év)

A jövedelemadó mentes határ növekedésével nőtt az adóvisszatérítés keretein belül külföldről maximum elfogadható jövedelem mértéke is. Azok az ausztriai magyar munkavállalók, akiknek Magyarországon élnek és volt is magyar jövedelmük most már 13.308 Euró-ig (E9-es jövedelemigazoláson feltüntetett összeg) változatlan módon az Ausztriában élőkkel azonos módon (Korlátlan adókötelezettként) tudnak adóbevallást benyújtani. Részletesen alábbi cikkünkben olvashat erről.

---

Növekedő Kedvezmények és Juttatások a Családos Munkavállalóknak

Tovább növelték a gyermekes munkavállalóknak járó családi kedvezmények mértékét.

Az alábbi adókedvezmények növekedtek 2025-ben:

• Egyedülkereső és Egyedülnevelő (Alleinverdiener-Alleinerzieherabsetzbetrag) adókedvezmények: 1 gyermek esetén évi 572 Euro-ról 601 Euro-ra, illetve több gyermek esetén is növekedett a kedvezmény mértékbe (Részletek a linkre kattintva). Ezzel együt 6937 Euro-ról (2024) 7284 Euro-ra (2025) nőtt az egyedülkeresőnek számító maximum jövedelemszint.
• Többgyermekes (Mehrkindzuschlag) adókedvezmény: A kedvezmény a harmadik és minden további gyermek után érvényesíthető.  Összege 23,30 Euro/hó (2024-ig), 24,40 Euro/hó (2025-ben).
• Gyermektartási kedvezmény (Unterhaltsabsetzbetrag): Aki igazolni tudja, hogy tőle külön élő gyermek után fizet törvényes tartásdíjat, az első gyermek után 37 Euro, második gyermek után 55 Euro, illetve harmadik és további gyerekek után 73 Euro havi adókedvezményre jogosult 2025-ben. Ezek az összegek 2024-ben 37,55 és 73 Euro voltak.

Familienbonus Plus és Kindermehrbetrag adókedvezmény: Az összegek változatlanok maradtak a 2024-es emelés után.

Ingázási támogatások (Pendlerpauschale és Pendlereuro)

2024 és 2025 között nem változott az adókedvezmények mértéke.

Figyelem: A Pendlereuro összege 2026-tól emelkedik 6 Euróra, de a 2025-ös bevallásban még a 2 eurós szorzó érvényes

---

Többet Kaphatnak Vissza az Alacsony Jövedelmű és a Szezonálisan Dolgozó Munkavállalók

Ausztriában azok a munkavállalók, akiknek kevés befizetett adója van, és az adókedvezmények leírását követően adóbefizetésük eléri a nullát, visszakaphatják befizetett társadalombiztosításuk (SV-Beiträge) egy részét.

2024-ben ezek a munkavállalók a befizetett tb járulék 55%-t, de maximum 1.331 EUR-t is visszakérhettek a befizetett adón kívül. Ezt 2025-ban némileg növelték: A befizetett tb járulék 55%-t, de maximum 1.398 EUR-t lehet visszakérni. Részletesen alábbi cikkünkben olvashat erről.