Az osztrák adóbevallás egyik legfontosabb szakasza a Werbungskosten (munkával kapcsolatos kiadások) elszámolása. Sokan milliókat hagynak bent az államkasszában egyszerűen azért, mert nem tudják, milyen tételeket írhatnak le az adóalapjukból.

Mi az a Werbungskosten és a 132 eurós szabály?

Minden Ausztriában dolgozó munkavállaló adóalapjából a bérszámfejtés során automatikusan levonásra kerül egy évi 132 eurós átalány (Werbungskostenpauschale).

A lényeg: Önnek csak akkor érdemes tételesen gyűjtenie a számlákat, ha az éves munkával kapcsolatos kiadásai meghaladják a 132 eurót. Ha a kiadásai ezen összeg felett vannak, minden egyes euró csökkenti az adóalapját, így több visszatérítést kaphat.

Részletes lista: Mit lehet elszámolni?

Az alábbi tételeket a Finanzamt elfogadja, ha azok a munkavégzéshez szükségesek.

1. Munkaeszközök és Szerszámok (Arbeitsmittel)

Ide tartozik minden olyan eszköz, amit túlnyomórészt (legalább 90%-ban) munkavégzésre használ.

Példák: Számítógép, szoftverek, szakkönyvek, hangszerek (zenészeknél), fűrész (erdészeknél), kések (szakácsoknál).

A bűvös 1.000 eurós határ:

1.000 EUR alatt: Ha az eszköz ára nem éri el az 1.000 eurót (Kis értékű tárgyi eszköz), az összeget azonnal, egy összegben leírhatja az adott évben.
1.000 EUR felett: Ha drágább (pl. egy erős laptop), akkor az értékét a várható élettartamra elosztva kell leírni (ez az AfA - Absetzung für Abnutzung).

Számítógép és Home Office eszközök:

Ha otthoni számítógépet használ munkára, a Finanzamt általában 40%-os magánhasználatot vélelmez. Tehát a vételár 60%-a írható le, hacsak nem tudja bizonyítani a kizárólagos munkacélú használatot.

2. Munkaruha (Arbeitskleidung)

Csak a speciális munkaruha számolható el.

Elfogadható: Védőruházat, egyenruha, séfkabát, orvosi köpeny, céges logóval ellátott póló.
NEM elfogadható: Öltöny, kosztüm, utcai cipő – még akkor sem, ha a munkaadó kötelezi Önt a viselésére (mert ezeket privát időben is hordhatja).

3. Képzés, Továbbképzés és Átképzés

Az osztrák állam támogatja a tanulást.

Továbbképzés (Fortbildung): A meglévő szakmájában való fejlődés (pl. könyvelőnek adótanfolyam).
Átképzés (Umschulung): Teljesen új szakma tanulása, ha azzal a célja a jövőbeni elhelyezkedés (pl. pincérből programozó). Ez "átfogó" képzés kell legyen.
Nyelvtanfolyam: Elszámolható, ha a munkához szükséges (pl. német nyelvtanfolyam külföldieknek!).

5. Kettős háztartás (Doppelte Haushaltsführung)

Ha a munkahelye olyan messze van az állandó (családi) lakhelyétől (>80 km, >1 óra út), hogy kénytelen egy második lakást fenntartani a munkahelye közelében.

Leírható: A második lakás bérleti díja és rezsije (max. havi 2.200 EUR).
Hazautazás (Familienheimfahrten): A családhoz való hazautazás költsége havi 306 euróig.
2025-ös feltétel: Házasoknál a partner éves jövedelme 2025-ben meghaladhatja a 7.284 eurót (ez a határ emelkedett), hogy a kedvezmény érvényesíthető legyen.

6. Egyéb költségek

Internet és Telefon: A számla munkával arányos része.
Szakirodalom: Szakkönyvek (számlán pontos cím szerepeljen!).
Szakszervezeti tagdíj: Ha a munkáltató nem vonta le automatikusan.
Hiánypénz (Fehlgelder): Ha a kasszából hiányzó összeget saját zsebből kellett pótolnia.

Hogyan igényelhető?

A költségeket az éves adóbevallásban a "Werbungskosten" blokk megfelelő soraiba kell beírni.

FIGYELEM: A számlákat és blokkokat NEM kell beküldeni a bevallással együtt, de 7 évig meg kell őrizni őket! A Finanzamt szúrópróbaszerűen bekéri ezeket, és ha nincs meg a számla, a kedvezményt kamatostul visszafizettetik.

Werbungskosten: Így csökkentse adóját munkával kapcsolatos kiadásokkal