Ha Ön Magyarországon él, de Ausztriában dolgozik és ott biztosított, a zsebében lapul egy „adóügyi aduász”. Sokan nem tudják, de az osztrák társadalombiztosítási jogviszony nemcsak az orvosi ellátást fedezi, hanem mentesíti Önt a 13%-os magyar szociális hozzájárulási adó (Szocho) alól szinte minden jövedelemtípusnál. Nézzük, pontosan hol spórolhat milliókat.

A DeinTax tapasztalatai szerint a magyar adózók többsége tisztában van vele, hogy a bérjövedelme után Ausztriában adózik. Azt azonban kevesen tudják, hogy a magyarországi befektetéseik, megtakarításaik és vállalkozói bevételeik után is jelentős kedvezmény illeti meg őket – pusztán a határon átnyúló jogviszonyuk miatt.

Terminológia – Hogy értse a könyvelőjét és a hivatalt?

Szociális hozzájárulási adó (Szocho): Magyarországon a jövedelmeket terhelő 13%-os adó, amely az egészségügyi és nyugdíjkasszába folyik be.
A1-es igazolás (A1-Bescheinigung): Ez a kulcsdokumentum. Ez igazolja, hogy Ön melyik tagállamban fizet TB-t.
Adóügyi illetőség (Steueransässigkeit): Ahol a világjövedelme adóztatható (lakóhely szerint általában Magyarország).
Tőkejövedelem (Kapitalerträge): Befektetésekből származó haszon (osztalék, kamat, árfolyamnyereség).

A Jogszabályi "Védőháló"

A magyar Szocho törvény 5.§ (4) bekezdése és az uniós koordinációs rendeletek kimondják: egy ember egyszerre csak egy államban lehet biztosított.

A szabály: Ha Ön igazolja (A1-es nyomtatvánnyal), hogy Ausztriában biztosított, akkor Magyarországon mentesül a járulékfizetési kötelezettség alól. Mivel a Szocho is ilyen tehernek minősül, Önnek ezt nem kell megfizetnie – még olyan jövedelmek után sem, amelyek után egy „sima” magyar lakosnak kötelező lenne.

Milyen magyar jövedelmek után NEM kell Szochót fizetnie?

Ha rendelkezik érvényes osztrák A1-es igazolással, az alábbi tételeknél a Szocho mértéke az Ön számára 0% (természetesen a 15% SZJA-t továbbra is meg kell fizetni):

1. Osztalék (Dividende) – A legnagyobb tétel

Ez a leggyakoribb eset. Ha Önnek van egy magyar Kft.-je, vagy olyan részvénye, ami nem EGT-tőzsdén forog (pl. amerikai részvények), alapesetben 13% Szochót kellene fizetnie a kifizetett osztalék után (a fizetési plafonig).

Önnek: 0 Ft Szocho.

2. Árfolyamnyereség (Kursgewinne)

Ha részvényeket, ETF-eket ad el nyereséggel, és az ügylet nem minősül „Ellenőrzött Tőkepiaci Ügyletnek” (pl. bizonyos egzotikus brókereknél vagy tőzsdén kívüli ügyleteknél), a magyar szabályok szerint Szocho terhelné.

Önnek: 0 Ft Szocho.

3. Kamatjövedelem (Zinserträge) – A "Szocho a megtakarításokon"

2023 júliusa óta a bankbetétek, lekötött betétek és nem állampapír kötvények kamata után a magyaroknak 13% Szochót kell fizetniük (korlátlanul, nincs plafon!).

Önnek: 0 Ft Szocho. (Ez a bankbetéteknél azonnali, érezhető megtakarítás).

4. Vállalkozói kivét (Unternehmerlohn)

Ha Önnek van egy magyar vállalkozása a főállású osztrák munkaviszonya mellett, a vállalkozásból kivett jövedelem után nem kell Szochót fizetnie (csak SZJA-t), mivel a biztosítását Ausztria fedezi.

Gyakorlati Példa: Zoltán, az „Okos Befektető”

Zoltán Sopronban él, Bécsben dolgozik (teljes munkaidőben, ott biztosított), de Magyarországon is aktív pénzügyileg. Nézzük a 2024-es évét:

Amerikai Apple részvény osztalék: Kapott 1.000.000 Ft-ot.
- Átlag magyar adózó: Fizetne 130.000 Ft Szochót.
- Zoltán: 0 Ft (Spórolt: 130.000 Ft).
Bankbetét kamat: Lekötött pénze után kapott 200.000 Ft kamatot.
- Átlag magyar adózó: Fizetne 26.000 Ft Szochót.
- Zoltán: 0 Ft (Spórolt: 26.000 Ft).

Összes megtakarítás Zoltánnak: 156.000 Ft, csak azért, mert bemutatta az A1-es papírját.

Gyakori Hibák – Ne essen bele ezekbe!

Az S1 (Más néven E106) nem A1! Sokszor hangsúlyozzuk: az S1-es igazolás (amivel orvoshoz megy) NEM mentesít az adó alól. A NAV kizárólag az osztrák társadalombiztosító (ÖGK) által kiállított A1-es igazolást fogadja el a Szocho-mentesség bizonyítékaként.
A bank automatikusan vonja: A magyar bankok és szolgáltatók "default" beállítása az, hogy levonják a Szochót a kamatok után. Önnek kell jeleznie feléjük (az A1 bemutatásával), hogy Ön külföldi biztosított, így ne vonják le az adót.
Nem kéri vissza: Ha már levonták, nem veszett el a pénz! Az éves adóbevallásában (önellenőrzéssel) visszaigényelheti a jogtalanul levont/befizetett Szochót.

Miben segíthet a DeinTax?

Ne hagyja az államnál azt a pénzt, ami jogosan az Öné! A határon átnyúló adózás bonyolult, de mi egyszerűvé tesszük.

Forduljon hozzánk, ha:

Szüksége van az A1-es igazolás beszerzésére az osztrák hivataloktól.
Befektetései vannak, és optimalizálni szeretné az adóterheit.
A bankja jogtalanul vont le Szochót, és segítséget kér a visszaigénylésben.

Ausztriában dolgozik? Így mentesül a magyar Szocho alól