Modificări privind rambursarea impozitelor în Austria

RAMBURSARE DE IMPOZIT 2025 – SCHIMBĂRI POZITIVE

• Limite de venit în creștere: Suma neimpozabilă și limitele de venit au fost majorate datorită ajustării legate de inflație (eliminarea Kalte Progression).

• Alocații familiale mai mari: A crescut deducerea fiscală pentru persoanele care întrețin singure familia (Alleinverdiener/Alleinerzieher) și suplimentul pentru fiecare copil în plus (Mehrkindzuschlag).

• Creșterea impozitului negativ (rambursarea SV): Suma maximă a rambursării contribuțiilor la asigurările sociale pentru persoanele cu venituri mici a crescut în continuare.

• Noua reglementare privind telemunca: În locul indemnizației Homeoffice intră în vigoare indemnizația mai cuprinzătoare pentru  Telearbeit.

---

Creșterea pragurilor de venit

În Austria, fiecare angajat trebuie să plătească impozit proporțional cu venitul anual. Cota impozitului pe venit depinde de mărimea venitului și crește treptat. Începând cu anul trecut, pragurile de venit sunt majorate treptat în fiecare an, astfel încât, în primul rând, contribuabilii din categoriile de venituri mici și medii vor avea mai mulți bani în buzunar de la an la an. Pragul de venit neimpozabil a crescut la 13.308 euro.

Pragul de venit 2024	Cota de impozitare 2024	Pragul de venit 2025	Cota de impozitare 2025
0-12.816 euro	0	0-13.308 euro	0
12.816-20.818 euro	20%	13.308 – 21.617	20%
20.818-34.513 euro	30%	21.617 – 35.836	30%
34.513-66.612 euro	40%	35.836 – 69.166 euro	40%
66.612-99.266 euro	48%	69.166 – 103.072 euro	48%
99.266-1.000.000 euro	50%	103.072 – 1.000.000 euro	50%
De la 1.000.000 euro	55%	De la 1.000.000 euro	55%

Odată cu aceasta, a crescut și limita maximă a venitului lunar pentru angajarea cu normă redusă (Geringfügige Beschäftigung) la 551,10 euro. (Anul 2025)

Odată cu creșterea pragului de scutire de impozit pe venit, a crescut și valoarea maximă a venitului acceptabil din străinătate în cadrul rambursării de impozit. Angajații români din Austria care locuiesc în România și au avut venituri din România pot depune declarația de impozit până la 13.308 euro (suma indicată pe certificatul de venit E9) în același mod ca și cei care locuiesc în Austria (ca persoane cu obligații fiscale nelimitate). Puteți citi mai multe detalii despre acest subiect în articolul nostru de mai jos.

---

Creșterea deducerilor și alocațiilor pentru angajații cu familie

S-a majorat din nou valoarea facilităților familiale acordate angajaților cu copii.

Următoarele deduceri fiscale au crescut în 2025:

• Reduceri fiscale pentru persoanele cu venit unic și părinții singuri (Alleinverdiener-Alleinerzieherabsetzbetrag): de la 572 de euro pe an la 601 de euro pentru un copil, iar pentru mai mulți copii valoarea reducerii a crescut, de asemenea (detalii accesând linkul). Concomitent, venitul maxim eligibil pentru persoanele singure care întrețin o familie a crescut de la 6937 euro (2024) la 7284 euro (2025).
• Reducere fiscală pentru familii cu mai mulți copii (Mehrkindzuschlag): Reducerea se aplică pentru al treilea copil și pentru fiecare copil suplimentar. Valoarea acesteia este de 23,30 euro/lună (până în 2024) și de 24,40 euro/lună (în 2025).
• Reducere pentru întreținerea copiilor (Unterhaltsabsetzbetrag): Persoanele care pot dovedi că plătesc pensie alimentară legală pentru un copil cu care nu locuiesc împreună au dreptul la o reducere fiscală lunară de 37 euro pentru primul copil, 55 euro pentru al doilea copil și 73 euro pentru al treilea și următorii copii în 2025. În 2024, aceste sume erau de 37,55 și 73 de euro.

Reducerea fiscală Familienbonus Plus și Kindermehrbetrag: Sumele au rămas neschimbate după majorarea din 2024.

Ajutoare pentru navetiști (Pendlerpauschale și Pendlereuro)

Între 2024 și 2025, valoarea deducerilor fiscale nu s-a modificat.

Atenție: suma Pendlereuro va crește la 6 euro începând cu 2026, dar în declarația fiscală din 2025 se aplică încă coeficientul de 2 euro.

---

Angajații cu venituri mici și cei care lucrează sezonier pot primi mai mult înapoi

În Austria, angajații care au plătit impozite reduse și a căror obligație fiscală ajunge la zero după deducerea facilităților fiscale pot primi înapoi o parte din contribuțiile la asigurările sociale (SV-Beiträge) pe care le-au plătit.

În 2024, acești angajați au putut solicita rambursarea a 55% din contribuțiile la asigurările sociale plătite, dar maxim 1.331 EUR, pe lângă impozitul plătit. În 2025, această sumă a fost ușor majorată: se pot recupera 55% din contribuțiile la asigurări,dar maximum 1.398 EUR. Puteți citi mai multe detalii despre acest subiect în articolul nostru de mai jos.